Arbeitnehmer-Sparzulage

Geld vom Staat

Sichern Sie sich die Arbeitnehmer-Sparzulage. Seit Januar 2024 mit höheren Einkommensgrenzen!

Anspruch auf Arbeitnehmer-Sparzulage

Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer, die vermögenswirksame Leistungen (VL) erhalten, haben Anspruch auf Arbeitnehmer-Sparzulage, sofern sie innerhalb bestimmter Einkommensgrenzen liegen. Den Antrag stellen Sie zusammen mit der Einkommenssteuererklärung.

Höhe der Arbeitnehmer-Sparzulage

Die Arbeitnehmer-Sparzulage beträgt 9% auf eine maximal geförderte Sparleistung in Höhe von 470 EUR für alleinstehende Arbeitnehmer bzw. 940 EUR für Verheiratete / Verpartnerte (2 Arbeitnehmer).

Einkommensgrenze

Um Anspruch auf die Arbeitnehmer-Sparzulage zu haben, darf Ihr zu versteuerndes Einkommen als Single höchstens 40.000 EUR betragen. Für Verheiratete und Verpartnerte liegt die Grenze bei 80.000 EUR.

Ihr Einkommen

Unter Berücksichtigung der dem Arbeitnehmer zustehenden Pausch- und Freibeträge unter der Voraussetzung, dass keine anderen Einkünfte vorliegen.

Bruttoeinkommen	zu versteuerndes Einkommen	Ohne Kind	1 Kind	2 Kinder	3 Kinder
Ledig	40.000 EUR	50.600 EUR	66.100 EUR	76.000 EUR	85.900 EUR
Verheiratete / Lebenspartner (nur einer arbeitet)	80.000 EUR	95.200 EUR	103.900 EUR	112.900 EUR	121.800 EUR
Verheiratete / Lebenspartner (beide arbeiten)	80.000 EUR	101.800 EUR	112.200 EUR	122.800 EUR	132.800 EUR

Bruttoeinkommen	zu versteuerndes Einkommen
Ledig	40.000 EUR
Verheiratete / Lebenspartner (nur einer arbeitet)	80.000 EUR
Verheiratete / Lebenspartner (beide arbeiten)	80.000 EUR

Bruttoeinkommen	Ohne Kind
Ledig	50.600 EUR
Verheiratete / Lebenspartner (nur einer arbeitet)	95.200 EUR
Verheiratete / Lebenspartner (beide arbeiten)	101.800 EUR

Bruttoeinkommen	1 Kind
Ledig	66.100 EUR
Verheiratete / Lebenspartner (nur einer arbeitet)	103.900 EUR
Verheiratete / Lebenspartner (beide arbeiten)	112.200 EUR

Bruttoeinkommen	2 Kinder
Ledig	76.000 EUR
Verheiratete / Lebenspartner (nur einer arbeitet)	112.900 EUR
Verheiratete / Lebenspartner (beide arbeiten)	122.800 EUR

Bruttoeinkommen	3 Kinder
Ledig	85.900 EUR
Verheiratete / Lebenspartner (nur einer arbeitet)	121.800 EUR
Verheiratete / Lebenspartner (beide arbeiten)	132.800 EUR

^{Stand 01.2024}

^{Angaben: Steuerrechner des Bundesministeriums der Finanzen (BMF) - Keine Gewähr für die Richtigkeit und Vollständigkeit der Tabellen und Angaben.}

Die in der Tabelle angegebenen Beträge können sich im Einzelfall noch erhöhen, wenn höhere Abzüge (z.B. Versorgungs-Freibetrag, Werbungskosten oberhalb des Arbeitnehmer-Pauschbetrages, zusätzliche Sonderausgaben beispielsweise aufgrund eines kassenindividuellen Zusatzbeitragssatzes zur gesetzlichen Krankenversicherung, außergewöhnliche Belastungen) zu berücksichtigen sind.

Die angegebenen beträge können sich allerdings auch verringern, wenn noch weitere Einkünfte bestehen bzw. in der gesetzlichen rentenversicherung die Beitragsbemessungsgrenze Ost anzuwenden ist.

Für nicht rentenversicherungspflichtige Arbeitnehmer (z.B. Beamte, Richter, Berufssoldaten) ergeben sich in der Regel niedrigere Werte.

Jetzt beraten lassen

Termin vereinbaren

Häufig gestellte Fragen

Kann ich bei jedem Arbeitgeber VL bekommen?

Sprechen Sie miteinander: Ihr Arbeitgeber weiß, ob in Ihrem Fall ein Tarifvertrag oder eine Betriebsvereinbarung diese freiwillige Leistung vorsieht. Wenn nicht, können Sie trotzdem VL erhalten. Dann überweist Ihr Arbeitgeber den fehlenden Teil oder die ganze Monatsrate direkt aus Ihrem Gehalt heraus. Damit die Einzahlung als VL gilt, ist es notwendig, dass sie direkt vom Arbeitgeber kommt.

Welche Voraussetzungen muss ich erfüllen?

Um VL zu erhalten, müssen Sie festangestellter Arbeitnehmer, Auszubildender, Beamter, Richter oder Soldat sein. Um auch die Arbeitnehmer-Sparzulage als Prämie vom Staat obendrauf zu bekommen, dürfen Sie zudem eine bestimmte Einkommensgrenze nicht überschreiten: Als Single darf Ihr zu versteuerndes Einkommen höchstens 40.000 EUR im Jahr betragen. Wenn Sie verheiratet sind oder in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft leben, liegt die Grenze doppelt so hoch, nämlich bei 80.000 EUR.

Woher weiß ich, wie hoch mein zu versteuerndes Einkommen ist?

Aus Ihrem letzten Einkommenssteuerbescheid. Das zu versteuernde Einkommen ist der Betrag, der herauskommt, wenn man von Ihrem Bruttoeinkommen (und eventuellen weiteren Einkünften) alle Kosten und Freibeträge abzieht. Er ist gleichzeitig die Grundlage, auf der Ihre Einkommensteuer berechnet wird.

Was passiert, wenn ich meinen Arbeitgeber wechsle?

Das macht nichts. Sie beantragen bei Ihrem neuen Arbeitgeber ebenfalls VL. Dann werden die Einzahlungen fortgesetzt.